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全国统一的电子税务局
即将上线!
4月2日,国家税务总局发布《国家税务总局关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见》。
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什么是“确认式申报”?
03 确认式申报和新版电子税务局上线 对企业提出了哪些要求?
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金税四期和新版电子税务局上线
对企业的影响有哪些?
一、七类交易将严查: 1、买发票 有些企业一缺成本费用,就想到了买发票,殊不知,你省的那点税,还不够罚款的。 且买发票属于虚开发票,搞不好还会背上刑事责任。 即使你走了账,签订了合同,货物流却没办法一致,一查一个准。 2、对开发票、环开发票 对开、环开发票,说白了,就是基于没有真实业务的情况下,我给你开,你给我开或者再加个第三方。虽然它们都是闭环抵扣,最终未少缴税,但递延了纳税,行政法上还是会按虚开发票处理。 用上述方法“避税”的企业,要注意了,一旦被查,不但你的进项要转出,你开出去的发票也要缴税,还要面临巨额罚款,真真是得不偿失! 3、故意用现金/个人卡发工资 有些公司为了避税,故意用现金/个人卡发放工资,一旦被查,明眼一看账务就是有问题。现在都什么时代了,还发现金,用这种方法避税,不就等于说公司有问题吗? 4、用现金收支货款 有些企业自认为很聪明,虚开发票,对方不打款,直接填写收据入账,自认为账都做平了,就万事大吉!我就很好奇你账上的钱是怎么平掉的,用现金发工资还是用现金平借款? 一旦被查,频繁用现金收支款或存在大额现金收支款,这就不只涉及虚开发票了,还有可能牵扯出少缴社保、少缴个税等一连串问题,罚款必不可少,责任人还有可能锒铛入狱。 5、到处找发票抵税 有些企业为了少缴税,还真是把“避税”用到极致。 比如:员工工资7000元,其中2000元必须拿票来领工资,长期以往,你公司的费用不会异常吗? 6、大量员工个税零申报 有些公司为了避税,个税长期零申报,员工工资以前都是3500元以下,现在倒提高了,都在5000元以下,永远都是跟着个税起征点走,不查你查谁! 7、代缴社保 一些企业为了少缴税,就帮人代缴社保,一是,企业可以光明正大的做工资抵税(代缴社保人的工资一般采用现金形式平账);二是,代缴社保还可以收点手续费。 在这我只能说,一旦被查,不但涉嫌偷税,还涉嫌骗保,那时候不仅仅是罚款那么简单了,还会面临刑事处罚。 二、九类交易容易被稽查:
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确认式申报和新版电子税务局上线
企业该如何应对?
金税四期稽查企业发票、企业虚假开户、企业税负率是否异常、社保缴纳、企业利润等重点稽查。 金税四期主要稽查的对象是:第一查的是资本性所得;第二查的是网红、主播、娱乐明星;第三查的是老板。 坦白的讲,金税四期与现有的稽查内容和稽查流程而言,并不会有本质上的不同。但是加持了新一代信息技术和海量的数据库,金税四期在稽查效率、稽查精准度、稽查范围的广度和深度等方面,跟金税三期都会有很大不同。 金税四期上线后的“以数治税”,其前提条件是对产品信息、物流信息、银行系统充分并网的基础之上进行的。 金税四期和新版电子税务局环境下,企业应该如何应对? 01 排查风险 要尽快去排查企业存在的潜在风险,包括内外账,是否有隐瞒收入,是否有虚开发票、成本虚提、税款少报等情况,对于之前存在的问题提出可行性解决方案。 02 搭建纳税管理的标准 根据企业的具体情况与业务模式,来搭建适合企业的纳税管理之标准目标及实施方案,搭建一个符合规定的纳税管理模式,要清楚将来企业在金税四期环境下,该怎么做。 03 财务团队的建设 做好企业的财务团队建设,提高财务人员的整体素质,确保财务团队人员可以把纳税管理做好,若财务人员无法解决的,可以请外部的专家,解决遗留问题,指导企业体系的建设,就能降低企业的试错成本。 04 企业收入方面 增值税申报的收入包含开票收入、未开票收入与稽查差补收入等等,企业不管是否开票,都要进行纳税申报。 05 成本费用方面 对于没法提供发票的零星支出要选择可以提供发票的正规单位。收到不合规发票,及时补开、换开发票补开、换开后的发票与其他外部凭证符合相关规定的,就能用作税前扣除凭证。 06 个人账户收付款方面 要尽快去排查企业存在的潜在风险,包括内外账,是否有隐瞒收入,是否有虚开发票、成本虚提、税款少报等情况,对于之前存在的问题提出可行性解决方案。