2026年5月，央行、金融监管局及外管局共开出罚单338张，罚没金额1.02亿元，较4月分别减少17.6%和36.65%。百万元以上大额罚单也从47张降至28张，显示银行合规性有所改善。在整体罚单减少的背景下，“员工行为管理不到位”罚单数量从4月的10张飙升至5月的50张，环比增幅高达400%，成为监管焦点。 “员工行为管理不到位”的爆发性增长，深层反映了银行内部因业绩压力导致的系统性合规风险，监管正通过严惩高管来倒逼银行改善内部治理。对此，农商行内部审计如何向管理层提高质量管理建议？众逸认为管理建议应具备：针对性、可操作性和前瞻性，并能促进长效治理机制建设。管理建议可从以下几个维度展开。
一、审计视角转型。将审计重点从流程合规，转向深入分析员工行为动机、决策逻辑和背后的管理缺陷。如，提高对“人”的审计项目占比和非现场审计监测的质量。
二、聚焦绩效考核。每年对绩效考核情况进行专项审计，每季评估其是否过于激进、合规风险类指标是否符合监管要求。是否执行“合规一票否决”机制、绩效薪酬延期支付和追索扣回制度。
三、强化科技赋能。建议推动搭建“员工行为管理数字化平台”，整合核心业务系统、员工账户流水等数据，运用规则引擎和数据分析工具，实现对异常交易、可疑行为的实时监测和自动预警，变“事后追责”为“事前预防和事中控制”。
四、压实管理责任。明确各层级管理人员，尤其是“一把手”在员工行为管理中的责任。建议应推动建立“问题清单—根源分析—整改措施—制度完善”的整改模式，并将审计发现问题及整改情况与机构及个人的绩效考核、评优提拔挂钩，确保整改、问责到位。
五、推动文化建设。建议管理层牵头，将合规教育纳入全员每周一练、每月开展案例警示教育、每季合规情景模拟演练。通过“合规文化月”、“合规示范岗”等方式，让合规理念入脑人心。同时，建立员工关爱与谈心谈话机制，关注员工思想动态，减少违规诱因。
六、优化组织协同。强化“三道防线”协同。审计部门应主动加强与合规风险部门、业务部门的信息共享与联动，形成监督合力。
综上，内审在向管理层建议时，要运用数据说话，结合具体问题发现和监管罚单案例，清晰阐述风险与后果，将建议与本行的发展战略、监管要求紧密关联，提高建议的采纳度和执行力。